- 연금저축만 넣으면 1년 600만 원, IRP를 합치면 1년 900만 원까지 세액공제를 받습니다.
- 총급여 5,500만 원 이하는 최대 148만 5,000원, 5,500만 원 초과는 최대 118만 8,000원을 돌려받습니다.
- 결정세액이 적으면 공제를 다 못 받을 수 있고, 연금 외 수령 시 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
IRP 세액공제로 내가 돌려받는 돈은 얼마일까?
총급여가 5,500만 원 이하인지 초과인지에 따라 최대 148만 5,000원 또는 118만 8,000원을 돌려받습니다. 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하(사업자는 종합소득금액 4,500만 원 이하)라면 16.5%가 적용됩니다. 총급여가 5,500만 원을 넘으면 공제율은 13.2%입니다. 이 비율은 법정 공제율 15%와 12%에 지방소득세 10%를 각각 더한 값입니다.
실제 환급액을 비교해 보면 소득에 따른 차이가 드러납니다. 총급여 5,500만 원 이하인 근로자가 900만 원을 넣으면 148만 5,000원을 돌려받고, 600만 원을 넣으면 99만 원을 받습니다. 총급여 5,500만 원 초과 근로자는 900만 원 납입 시 118만 8,000원, 600만 원 납입 시 79만 2,000원을 돌려받습니다. 이때 판정 기준은 연봉 계약액이 아니라 원천징수영수증 기준의 총급여입니다.
연금저축 IRP 차이와 세액공제 한도는 어떻게 다를까?
연금저축만 넣으면 1년 600만 원까지 공제되고, IRP를 합쳐야 1년 900만 원까지 공제 대상이 됩니다. 연금저축 계좌에만 돈을 넣는다면 600만 원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다. 따라서 900만 원 한도를 전부 채워 혜택을 받으려면 IRP 계좌를 함께 활용해야 합니다.
세액공제 혜택은 그해 12월 31일까지 낸 금액만 그해 연말정산에 들어갑니다. 만약 1년에 900만 원을 넘겨서 돈을 넣으면 초과 금액은 세액공제를 받지 못합니다. 다만 900만 원을 넘겨 넣은 돈도 운용 수익에 대한 세금을 나중에 찾을 때까지 미룰 수 있습니다.
세액공제 한도 900만 원을 채우면 누구나 다 돌려받을까?
낼 세금인 결정세액이 적으면 한도만큼 돈을 다 넣어도 세액공제를 전액 돌려받지 못할 수 있습니다. 세액공제는 결정세액에서 차감하는 방식입니다. 만약 원래 내야 할 세금 자체가 공제받을 금액보다 적다면 남은 공제 혜택은 환급되지 않습니다.
따라서 무작정 한도를 채우기 전에 자신의 결정세액을 먼저 확인하는 과정이 필요합니다. 납부할 세금이 부족하면 900만 원을 모두 내더라도 계산된 환급액을 전부 받지 못하게 됩니다.
IRP 계좌 해지 시 세금 불이익은 얼마나 될까?
세액공제를 받은 돈과 운용 수익을 연금이 아닌 방식으로 찾으면 기타소득세 16.5%가 붙습니다.
연금으로 받으려면 일정한 조건을 채워야 합니다. 만 55세 이후여야 하고, 가입 5년 이상이어야 연금 수령이 가능합니다. 긴 시간 동안 자금이 묶일 수 있으므로 중도 해지 위험을 고려해야 합니다. 세법과 상품 조건은 바뀔 수 있으니, 가입·신고 전에 금융회사와 국세청 안내를 확인하세요.
그해 12월 31일까지 낸 돈만 연말정산에 들어가므로 내 소득에 따른 공제율과 납입 한도를 미리 점검해야 합니다.
자주 묻는 질문
총급여 5,500만 원 초과 근로자가 900만 원을 넣으면 얼마를 돌려받나요?
공제율 13.2%가 적용되어 최대 118만 8,000원을 환급받을 수 있습니다. 단, 낼 세금인 결정세액이 적으면 전액을 받지 못할 수 있습니다.
연금저축만으로 900만 원 세액공제를 다 받을 수 있나요?
받을 수 없습니다. 연금저축 단독 한도는 1년 600만 원까지이며, 900만 원 한도를 채우려면 IRP를 합쳐서 납입해야 합니다.
적립한 돈을 연금 형태가 아니라 일시금으로 찾으면 어떻게 되나요?
만 55세 이후 및 가입 5년 이상 등 연금 수령 조건을 갖추지 않고 찾으면 세액공제 받은 돈과 운용 수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
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자료 연금저축·IRP 세액공제 안내 자료(금융사·세무) 2026 · 에브리바 편집부 재테크 해설 11.06
이 해설은 에브리바 편집부가 AI 도움을 받아 쓰고 확인한 글입니다. 글 속 지금 숫자는 에브리바 데이터입니다. 투자 권유가 아닙니다. 편집 원칙
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