해외주식 양도세 기준과 계산법, 공제 한도는 얼마일까?

에브리바 편집부 · 2026년 11월 6일 04:44

해외주식 양도세 기준과 면제 범위는 어떻게 되나요?

해외주식 양도세는 1년 동안 얻은 순 매매차익에서 기본공제 250만 원을 차감하므로, 수익이 250만 원 이하이면 납부할 세금이 없습니다.

과세 대상은 해외 거래소에 상장된 주식과 ETF를 매도해 얻은 1년(1월 1일~12월 31일) 동안의 매매차익을 모두 합산해 정합니다. 같은 해에 발생한 손실은 이익에서 차감하는 손익통산이 적용되며, 거래 과정에서 지출한 매매 수수료 같은 비용도 이익에서 함께 뺍니다. 또한 환율 변동으로 인해 발생한 차익 역시 매매차익에 포함해 계산합니다.

주식을 단순히 보유하고 있어 생긴 평가이익에는 세금이 부과되지 않으며, 실제로 팔아서 이익을 실현했을 때만 과세 대상이 됩니다. 한편 보유 기간에 지급받은 배당금은 양도소득세가 아니라 배당소득으로 따로 분류되어 과세됩니다.

해외주식 양도세율과 세금 계산은 어떻게 하나요?

해외주식 양도소득세율은 기본공제 250만 원을 제외하고 남은 과세표준 금액에 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합쳐 총 22%를 매깁니다.

세금은 1년 매매차익 합계에서 손실과 수수료를 뺀 순수익을 기준으로 산정합니다. 이 순수익에서 기본공제 250만 원을 차감한 뒤 남은 금액에 22% 세율을 곱해 납부세액을 계산합니다. 이 세금은 근로소득이나 사업소득 등 다른 소득과 합산하지 않고 독자적으로 과세하는 분리과세 방식이어서 금융소득종합과세 대상에 들어가지 않습니다.

국내 상장 해외주식형 ETF와 비교하면 과세 구조가 크게 다릅니다. 국내에 상장된 해외주식형 ETF는 250만 원 기본공제가 적용되지 않고 매매차익 전체에 배당소득세 15.4%를 매깁니다. 이에 따라 1년 매매차익이 약 833만 원 이하인 경우에는 250만 원 기본공제가 있는 해외 상장 주식이나 ETF의 세 부담이 국내 상장 해외주식형 ETF보다 적습니다.

해외주식 양도세 기간과 신고 안하면 어떻게 되나요?

해외주식 양도소득세는 수익이 발생한 해의 다음 해 5월에 납세자가 직접 국세청에 신고하고 납부해야 하며, 신고하지 않으면 가산세가 붙을 수 있습니다.

과세 대상 기간은 1월 1일부터 12월 31일까지 1년 동안 발생한 매매 손익입니다. 이 기간에 발생한 순 매매차익이 기본공제 250만 원을 초과했다면 다음 해 5월 중에 반드시 신고와 납부를 마쳐야 합니다.

법정 신고 기한을 지키지 않거나 제대로 신고하지 않으면 가산세가 부과되어 세 부담이 늘어날 수 있습니다. 세법과 상품 조건은 바뀔 수 있으니, 가입·신고 전에 금융회사와 국세청 안내를 확인하세요.

자주 묻는 질문

자료 국세청·증권사 해외주식 양도소득세 안내 2026 · 에브리바 편집부 재테크 해설 11.06

이 해설은 에브리바 편집부가 AI 도움을 받아 쓰고 확인한 글입니다. 글 속 지금 숫자는 에브리바 데이터입니다. 투자 권유가 아닙니다. 편집 원칙

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